Налоговый ландшафт Эстонии: лидер в области глобальной налоговой конкурентоспособности

Эстония вновь стала лидером Международного индекса налоговой конкурентоспособности (ICTI) 2023 года, отметив десятилетие своего доминирования в этой сфере. Несмотря на предстоящие изменения в налоговом законодательстве, позиции Эстонии кажутся непоколебимыми, что свидетельствует о наличии прочной и благоприятной для инвесторов налоговой системы.

Налоговая система Эстонии: эталон совершенства

Фонд «Tax Foundation», известная американская организация, занимающаяся налоговой политикой, ежегодно оценивает налоговые системы стран ОЭСР через Международный институт налоговой политики (ICTI). Фонд анализирует более 40 показателей налоговой политики, включая ставки налогов для корпораций и физических лиц, налоги на потребление и имущество, а также международные налоговые правила.

Налоговая система Эстонии выделяется по нескольким причинам:

• Эффективность корпоративного налогообложения: уникальная система корпоративного налогообложения с учетом денежных потоков и ставкой 20% на распределенную корпоративную прибыль.

• Упрощение индивидуального налогообложения: фиксированная ставка налога на доходы физических лиц в размере 20%, за исключением доходов в виде личных дивидендов.

• Модель налога на имущество: налогообложению подвергается только стоимость земли, а не недвижимость или капитал.

• Международное налоговое сотрудничество: сеть из 62 налоговых соглашений Эстонии помогает отечественным корпорациям получать зарубежные налоговые льготы.

Для электронных резидентов это означает доступ к прозрачной налоговой системе и эффективным цифровым услугам, гарантирующим низкие затраты на соблюдение требований и минимальные временные затраты на подачу налоговых деклараций.

Электронное резидентство и налоговые льготы

Налоговая система Эстонии — это не убежище для уклонения от ответственности, а основа для чёткого и эффективного фискального планирования. Электронные резиденты, хотя и не освобождены от двойного налогового резидентства или иностранных налоговых обязательств, могут получить значительную выгоду от налоговых соглашений и цифровых услуг Эстонии.

Дальнейшая интеграция в качестве налогового резидента Эстонии предполагает стратегические шаги, такие как аренда офисных помещений, найм местных сотрудников и проведение заседаний совета директоров в Эстонии. Для оптимизации налоговой структуры вашей компании с учетом конкретных потребностей вашего бизнеса рекомендуется обратиться за консультацией к экспертам.

Предстоящие налоговые поправки в Эстонии

В 2024–2025 годах в налоговом законодательстве Эстонии ожидаются значительные изменения, включая повышение ставок НДС и налога на прибыль предприятий, а также корректировку структуры подоходного налога с физических лиц. Несмотря на эти изменения, суть простой и прозрачной налоговой системы Эстонии остаётся неизменной.

Ключевые изменения:

• Повышение НДС: с 20% до 22% с января 2024 года, что коснется предприятий-резидентов, продающих свою продукцию эстонским потребителям.

• Корректировка налога на прибыль предприятий: повышение с 20% до 22% в 2025 году, что повлияет на распределение прибыли.

• Реформа подоходного налога с физических лиц: повышение до 22% и единый необлагаемый налогом доход в размере 700 евро в месяц с 2025 года.

Эти изменения требуют переосмысления бизнес-стратегий для электронных резидентов. Для эффективного планирования критически важно быть в курсе событий на сайте Налогово-таможенного департамента Эстонии.

Заключение: сохранение мирового налогового лидерства

Несмотря на предстоящие изменения, стремление Эстонии поддерживать простую и конкурентоспособную налоговую среду очевидно. Инновационный подход страны к налогообложению в сочетании с её цифровой эффективностью обеспечивает ей сохранение лидирующих позиций в рейтинге ICTI.

Для электронных резидентов и международных предпринимателей eFinance остается надежным партнером в преодолении этих изменений, предоставляя экспертные рекомендации и поддержку на каждом этапе пути.

Не путешествуйте по миру бизнеса в одиночку

Начало бизнеса, особенно в столь динамично развивающейся стране, как Эстония, может быть непростым. Но с eFinance вы не одиноки. Приглашаем вас записаться на консультацию. Давайте рассмотрим, как эффективно запустить и развить свой бизнес в ЕС, используя благоприятную налоговую среду Эстонии. Ваш путь к успеху начинается с правильного руководства.

Запишитесь на консультацию

Начните свой бизнес с уверенностью. Мы готовы помочь вам на каждом этапе пути.